종합부동산세 과세 기준 및 조회 방법

부동산을 갖고 있는 사람이라면 해마다 신경 써야 하는 세금이 있죠? 바로 '종합부동산세'입니다. 이 세금이 정확히 어떤 의미를 가지고 있으며, 어떤 경우에 내야 하는지 알기 쉽게 풀어서 정리해봤습니다.
 

종합부동산세 뜻

종합부동산세란 부동산을 일정 금액 이상 가지고 있는 사람에게 부과되는 국가가 걷는 세금입니다. 일반 재산세와는 따로 내는 추가적인 세금으로, 고가의 부동산을 가진 사람들에게 더 많은 세금을 부담하게 해서 세금의 형평성을 유지하자는 취지로 만들어졌습니다.
 
이 제도는 부동산 가격을 안정시키고 과도한 부동산 보유를 억제하기 위해 2005년에 처음 도입됐어요. 매년 6월 1일 기준으로 보유하고 있는 부동산의 공시가격을 합산한 후, 일정 금액을 초과하면 그 초과분에 대해 과세가 됩니다.
 

종합부동산세 과세 대상과 유형

 
종합부동산세의 과세 대상은 크게 주택과 토지 두 가지로 나눌 수 있습니다. 주택의 경우, 공시가격을 합친 금액이 기준을 넘어가면 과세 대상이 됩니다. 1주택자의 경우에는 12억 원까지는 세금을 내지 않아도 되지만, 다주택자는 9억 원이 넘어가면 과세 대상에 포함됩니다.
 
부부가 공동으로 집을 소유하면 공제금액이 각자의 지분만큼 나눠지기 때문에 절세 효과를 볼 수 있습니다. 그래서 부부 공동명의가 종합부동산세를 아끼는 대표적인 방법 중 하나로 손꼽히고 있습니다.
 
토지의 경우 비사업용 토지와 사업용 토지로 구분되며, 각 토지의  성격에 따라 세금을 매기는 기준이 다릅니다. 주로 비사업용 토지의 경우 세금 부담이 더 크기 때문에 토지 사용목적을 명확하게 해두는 것이 중요합니다.
 

세율 구조와 계산 방식

종합부동산세의 계산 방법을 간단히 보면, 과세표준은 공시가격에서 공제금액을 빼고, 다시 공정시장가액 비율(현행 약 60%)을 곱한 금액으로 정해집니다. 이 과세표준에 누진세율을 적용해서 실제 내야 하는 세금을 정합니다.
 
예를 들어, 공시가격이 15억 원인 집을 1채 가진 경우라면, 먼저 12억 원을 공제한 뒤, 나머지 3억 원의 60%인 1억 8천만 원에 세율을 곱해 세금을 계산하는 방식입니다.
 

종합부동산세 조회 및 확인

 
자신이 내야 할 세금이 얼마나 되는지 궁금하다면 국세청 홈택스나 모바일 손택스 앱에서 간단히 확인 가능합니다. 홈택스의 [납부·고지·환금] 메뉴에서 조회할 수 있고, 앱에서도 간편하게 조회부터 납부까지 진행할 수 있습니다.
 
세금 고지서는 매년 11월 말에 나오며, 납부 기간은 12월 1일부터 15일까지입니다. 만약 세금이 250만 원을 넘는다면 분할납부도 가능합니다. 분할납부는 최대 6개월 이내로 나눠 낼 수 있기 때문에 큰 부담을 덜 수 있습니다.
 
종부세를 줄이는 전략 중 하나는 장기 보유나 고령자 혜택을 활용하는 것입니다. 만 60세 이상이거나 10년 이상 장기 보유한 경우, 최대 80%까지 세금 공제를 받을 수 있습니다.
 
그리고 만약 공시가격이 시세보다 과도하게 높게 챙적 되었다고 판단된다면, 이를 재조정해달라고 이의 신청을 통해 세금을 조정할 수 있습니다. 매년 변동되는 세법과 규정을 수시로 확인하고, 필요하면 전문가와 상담하는 것이 종합부동산세 부담을 줄이는 가장 좋은 방법입니다.