물고기 잡는 법을 알면 평생 굶지 않듯, 소득세 계산도 원리를 알면 어렵지 않습니다. 오늘은 월급을 받는 직장인 기준으로 소득세가 어떻게 계산되는지 차근차근 풀어드릴게요. 내 월급에서 왜 매달 세금이 빠져나가는지 연말 정산 환급은 왜 생기는 건지 궁금하셨다면 지금부터 제대로 정리해보세요!
소득세란? 내 소득에 따라 부과되는 세금
소득세는 말 그대로 내가 번 돈에 따라 내는 세금입니다. 근로소득(월급), 사업소득, 연금소득 등 여러 종류가 있지만, 여기서는 직장인의 월급 기준으로 설명드릴게요. 핵심은 벌어들인 총급여에서 각종 공제를 빼고 남은 금액(과세표준)에 세율을 곱해서 산출세액을 구한 뒤, 다시 세액공제를 적용하면 실제로 납부할 세금이 나온다는 점입니다.
- 총급여 확인: 연봉이 얼마인가요?
가장 먼저 확인할 것은 총급여 즉 연봉입니다. 월급 x 12로 계산하고 되고 상여금이나 수당이 있다면 모두 포함한 연간 총금액으로 계산합니다.
예: 월 333만 원 x 12 = 총급여 4,000만 원
- 근로소득공제: 일정 부분은 세금에서 제외
근로소득공제는 일정 금액을 공제해주는 제도입니다. 총급여가 낮을수록 공제율이 높고, 소득이 많을수록 공제율은 낮아집니다. 즉, 월급이 적을수록 상대적으로 세금 부담이 줄어드는 구조죠.
2025년 단순화 예시
총급여 5천만 원 이하: 총급여 x 70%
총급여 4천만 원 기준: 4,000만 원 x 70% = 2,800만 원 공제
- 과세표준 계산: 실제 세금을 매길 기준 금액
다음 단계는 과세표준을 계산하는 것입니다. 이건 총급여에서 근로소득공제와 기타 공제 항목을 빼서 구합니다.
공제 항목에는 다음이 포함돼요
인적공제: 본인 + 부양가족 1인당 150만 원
국민연금, 건강보험 등 4대 보험
연금저축, 보험료, 교육비, 의료비, 기부금 등
예시:
총급여: 40,000,000원
근로소득공제: 28,000,000원
기타공제(가족, 보험 등): 5,000,000원
과세표준 = 7,000,000원
- 산출세액 계산: 과세표준에 세율 적용하기
이제 과세 표준에 따라 세금을 계산합니다. 한국의 소득세는 누진세 구조로 소득이 많을수록 더 높은 세율을 적용받습니다.
2025년 소득세율표 요약
| 과세표준 구간 | 세율 | 누진공제 |
| ~1,200만원 | 6% | 없음 |
| ~4,600만원 | 15% | 108만 원 |
| ~8,800만원 | 24% | 522만 원 |
예: 과세표준이 7,000,000원일 경우
→ 1,200만 원 이하 구간 → 세율 6% 적용
→ 산출세액 = 7,000,000 x 6% = 420,000원
더 높은 과세표준일 경우 누진공제를 빼줘야 최종 산출세액이 나옵니다.
- 세액공제 적용: 최종 세금 줄이는 마무리 단계
산출된 세금에서 세액공제 항목을 적용해 실제 납부할 금액을 계산합니다.
주요 세액공제:
근로소득세액공제
자녀세액공제
연금계좌세액공제
의료비/교육비/기부금 세액공제
예: 산출세액 420,000원에서 근로소득세액공제 100,000원이 있다면
→ 실제 납부세액 = 320,000원
소득세 계산법 핵심 요약
총급여 확인 (연봉 또는 월급 x 12)
근로소득공제 차감
기타 공제 차감 → 과세표준 도출
세율 적용 → 산출세액
세액공제 적용 → 최종 납부세액
이 흐름만 기억해도 내 월급에서 왜 세금이 빠지는지 연봉이 오르면 세금이 얼마나 늘어나는지도 계산할 수 있습니다.
자주 묻는 질문 (FAQ)
Q: 왜 내 월급에서 매달 세금이 빠지나요?
A: 회사가 연간 소득을 기준으로 예상 세액을 나눠서 매달 원천징수하기 때문입니다. 실제로는 연말정산을 통해 정확한 세금이 계산되며 초과 납부한 경우 환급을 받게 됩니다.
Q: 연말정산 환급을 많이 받으려면 어떻게 해야 하나요?
A: 공제 가능한 자료(보험료, 교육비, 의료비 등)를 잘 챙겨서 국세청 홈택스 연말정산 간소화 서비스에 반영해야 합니다.
Q: 공제 항목은 어디서 확인하죠?
A: 홈택스 → 연말정산 간소화 → 공제 항목별 내역 확인 가능
이제부터 연봉협상할 때 세후 얼마인가요? 라고 물어보는 이유를 아시겠죠? 소득세 계산법을 알면, 단순히 연봉 숫자만 보지 않고 실수령액까지 예측할 수 있어 훨씬 현명한 판단이 가능합니다.
내년 연말정산 준비는 지금부터!
공제 가능한 지출 항목은 미리 챙기고, 연말에 당황하지 않도록 소득 구조를 점검해두세요.
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